К списку форумов К списку вопросов
С/ф, № платежных документов и ККТ
ДЖУЛИЯ
28.05.2004 - 16:23
Для получения вычета НДС в случаях оплаты наличкой, как известно требуется приходный ордер и кассовый чек с выделенным НДС, ну и с/ф правильно оформленная конечно. При этом в строке 5 с/ф указывается № чека и дата. НО, данные платежно расчетного документа в с/ф указываются в случае получения аванса, а наличные денежные расчеты согласно Закону о ККТ - это:
1. расчеты произведенные с использованием наличных денежных средств
2. расчеты за приобретенные товары, работы, услуги.
Т.е. как я понимаю товары должны быть проданы уже. Как в этом случае указать в уже выданной с/ф № п/п?? И еще не вся ККТ перечисленная в реестре позволяет запрограмировать строку НДС. Как в этом случае быть? Неужели налогоплательщик, который честно оплатил поставщику всю задолженность не сможет зачесть НДС??
neuch
1 - 28.05.2004 - 17:03
Для зачета НДС необходим приходный ордер с выделенным НДС и кассовый чек (по закону в нем НДС не обязателен), ну и с/ф правильно оформленная конечно.
Только в строке 5 платежно-расчетным документом, к которому прилагается с/ф является документ реализации (ТТН, акт выполненных работ и т.п.), а не кассовый чек.
ДЖУЛИЯ
2 - 28.05.2004 - 17:34
Боюсь Вас огорчить, но в строке 5 указывается именно номер платежного документа, а не документа реализации. И это № п/п или кассового чека. В этом все и дело.
neuch
3 - 28.05.2004 - 18:04
(2) Увы, но в с/ф построчно указываются следующие показатели:...
"... в строке 5 - при расчете с помощью расчетных документов, к которым прилагается счет-фактура, реквизиты расчетного документа (номер, дата составления)...".
В счете-фактуре на аванс (выписывается в одном экземпляре) и остается у продавца указывается номер, дата п/п или ПКО (ККТ по закону при авансах не применяется).
В счете-фактуре, выписываемой с учетом положенного срока при реализации товаров (работ. услуг) указывается номер, дата документа реализации. Кроме того оплата данных товаров (работ, услуг) может происходить и позднее 5-ти дней и ЧТО ТОГДА?
Кстати, если так не хочется это кому-то доказывать, следуйте совету уважаемого ПиКа
http://www.kuban.ru/cgi-bin/forum/forum45.cgi?page=2&ask=7581
ДЖУЛИЯ
4 - 02.06.2004 - 12:25
Вы не правы, это было в редакции Постановления правительства "Об утверждении правил ведения журналов учета получ. и выст. с/ф" от 27.07.02, но в редакции от 16.02.04 №84 внесены изменения, а именно теперь этот пункт звучит так: "в строке 5 - реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается с/ф).
Irbis
5 - 02.06.2004 - 12:34
(4) И в чем загвоздка? ККТ при авансах налом НЕ ПРИМЕНЯЕТСЯ. А счет-фактура СОСТАВЛЯЕТСЯ. Платежно-расчетным документом при получении аванса налом будет являться ПКО.
ИМХО, его № надо указывать в графе 5.
А когда пройдет РЕАЛИЗАЦИЯ под данный аванс, будете указывать в графе 5 чеки ККМ.
Ходок
6 - 02.06.2004 - 13:32
Фил, решения суда есть и в ту и другую сторону. А мнение МНС и Мифнина однозначно - применять ККТ при авансах.
Irbis
7 - 02.06.2004 - 13:55
Я технически не могу себе представить ККМ при авансах. Я - кассир-операционист. Допустим я получил аванс 100 руб. Пробиваю по кассе. Сдаю в конце смены выручку. Далее - идет отгрузка под аванс. Я по закону о ККТ ОБЯЗАН пробить по кассе. Но денег-то второй раз мне никто не даст! В итоге у меня выручка, сданная в кассу предприятия. не идет с Z-отчетом!!!
Как вариант - бить одним отделом продажу за нал, другим - получение авансов, третьим - отгрузку под авансы.
А если у меня и без этого 10 отделов и емкости ККМ не хватает ?
neuch
8 - 02.06.2004 - 14:50
Правила заполнений не должны терпеть исключений. В развитие (3):
произведена отгрузка, оплата производится через месяц наличными 5 раз в течении 5-ти дней. Сколько с/ф выписывать и что пишем в строке 5 ???!!! А ведь еще может быть и безнал (пару раз в качестве аванса - частичной оплаты). Так что мы пишем в строке 5? И что вообще считается ПЛАТЕЖНО-РАСЧЕТНЫМ ДОКУМЕНТОМ?
ДЖУЛИЯ
9 - 03.06.2004 - 15:55
(8) Вот если отгрузка уже произведена, то проблем никаких с/ф выдается без № платежно-расчетного документа.
Ну что же все таки делать с авансом и ККТ? У нас такое постоянно, оплата в течение месяца, а работы последним днем за весь месяц оформляем.

К списку вопросов на форуме Бухучет и налоги

>>