![]() |
![]() |
Бывалый, Норильск 15.03.2004 - 12:51 |
День добрый коллеги. Может данная тема уже и обсуждалась но в архиве я её не нашёл Вопрос вот такой: В марте 2004 заключили договор аренды (мы Арендодатели) и распространили его действие на ранее возникшие в ноябре 2003 г отношения, по акту приёма передачи имущество передано в 2003. Вопрос, я сейчас выставляю счёт-фактуру за 2003 год по ставке 20% и датирую её мартом этого года. Кто считает, что я не прав прошу мотивировать. |
Мадам Козявкина 1 - 15.03.2004 - 13:04 | Не въехала.Что значит "За 2003 год" и датированная мартом 2004? |
Irbis 2 - 15.03.2004 - 13:08 |
(0) Как с гражданско-правовой стороны толковать выражение "распространили" ? На основании чего было передано имущество в ноябре? Акт приема-передачи являлся приложением к ЧЕМУ ? Какие отношения БЫЛИ в ноябре? Безвозмездного пользования ? Вот мои вопросы. А НДС справедливее всего, конечно, 20%. А реализацию - или через 90 31.12.03 (если баланс не сдан) или через 91 как прибыль прошлых лет (если баланс сдан) |
Бывалый, Норильск 3 - 15.03.2004 - 13:27 |
"Распространили" это не ко мне, у нас юристов куча и я в такие подробности не в даюсь. Знаю только что сч точки зрения ГК такое возможно. В ноябре имущество было передано на основании договорённости арендатора с нашим руководством и приказа руководства о передаче имущества Арендатору, одновременно было указано что бы соответствующие управления оформили договор. Акт приёма-передачи был приложением к ещё не существующему договору. Официально в ноябре отношения оформленны ещё не были. И ответа я делаю вывод что я прав, счёт-фактура на 200% и датироваться будет текущей датой. Баланс сдан ещё в феврале. |
Бывалый, Норильск 4 - 15.03.2004 - 13:29 | Сорри за опечатки |
Ходок 5 - 15.03.2004 - 13:30 | Да -да. Именно 200%! (сразу с учетом штрафа за несвоевременную выдачу декларации). |
Ходок 6 - 15.03.2004 - 13:31 | декларации читать как счеи-фактура |
Бывалый, Норильск 7 - 15.03.2004 - 13:31 | Гы-гы, ну опечатался. |
Ходок 8 - 15.03.2004 - 13:32 | декларации читать как счета-фактура |
Irbis 9 - 15.03.2004 - 13:33 |
(3) Текущей датой это точно. Провожу аналогию, к примеру, с коммунальными платежами (к примеру, очистка сточных вод), которые выставляются предприятием покупателям по УТВЕРЖДЕННОМУ местными властями тарифу. Иногда местные власти этот тариф пвышают "задним числом" и предприятие выставляет покупателям перерасчет за прошлые периоды... С/ф, ессно, текущим числом. Также делалось и в строительстве при изменении коэффициентов, также и с суммовыми разницами, если договор в валюте, а счета-фактуры в рублях - с/ф на перерасчет делается текущим числом. 20% - это скорее всего. Точка зрения МНС - применяется ставка, действовавшая на момент ОТГРУЗКИ, вне зависимости от учетной политики. Фактическая ОТГРУЗКА имела место в 2003 г (услуги аренды потреблены именно тогда, а отсутствие проводок в бухгалтерии можно объяснить, к примеру тем, что полгода о цене договаривались.. ;) типа неотфактурованных поставок. |
Бывалый, Норильск 10 - 15.03.2004 - 13:34 | А на какую сумму я должен был выставить счёт, пока договора нет - нет и суммы. За что штраф |
Бывалый, Норильск 11 - 15.03.2004 - 13:36 | Irbis - респект, точно такие же умозаключения. |