![]() |
![]() |
Irbis 20.05.2004 - 14:35 |
Народ, кто имел опыт, подскажите! (Я, честно, говоря, опыта не имел, а вычитывать в Гаранте долго, мож у кого практика есть). При переходе на УСН (15%) в 2004 г. (в 2003 г. были на ОРН) у предприятия есть остаток 43 счета. В части ПРЯМЫХ расходов этот остаток в 2003 г., ессно, не уменьшал налогооблагаемую прибыль. Какая доля из этого остатка на 43-м оплачена в 2003-м, а какая в 2004-м сказать затруднительно (только пропорцию считать). Вопрос: как включать в расходы 2004 г. остаток этих прямых расходов на 43 счете? Как их поделить на оплаченные и неоплаченные ? |
vista 1 - 21.05.2004 - 01:39 | Вопрос конечно интересный...А что там у Вас может быть в прямых расходах? ЗП производственного персонала и налоги сопутствующие - выплату не сложно отследить. Оплату за поставленные материалы - в моем случае определить в общем-то было вполне реально (банальным способом отследив сальдо по 60 в разрезе по поставщикам этих материалов с 01.01.2004 по 01.04.2004. и т.п.) Перечитывала весь материал по этому вопросу в Консультанте и т.п. - ничего конкретного не нашла ,кроме подтверждения того, что списать эти расходы в текущем году при условии их оплаты имею право(может,конечно, пропустила что-то, но искала усердно). Реальнее было определить что оплачено и что нет, чем действовать на свой страх и риск по собственному уразумению. Помошник с меня конечно плохой выходит, но вопрос меня заинтересовал и очень было бы интересно узнать "развязку". Так что,если сами ответ более рациональный найдете - поделитесь опытом. И вообще, не спится мне что-то...вот нашла себе занятие-хорошо, что форум есть. |
Irbis 2 - 21.05.2004 - 09:49 |
(1) Да вопрос даже не в том, как "все поделить" (хотя, если у Вас в прямых расходах 15 наименований материалов, поступавших от 20 поставщиков по 30 накладным, то отследить может тока Нобелевский лауреат ;) Ну, допустим, у меня ВСЕ прямые расходы по состоянию на 01.01.2004 оплачены в 2003 г. Вопрос: КОГДА я их беру в расходы. В 2003-м в уменьшение НПриб - ясное дело, нет. А в 2004 В расходы по УСН? Если тоже НЕТ, то получается что эти расходы "вылетают в трубу" ! Вот что волнует... |
vista 3 - 21.05.2004 - 23:20 | Насколько я поняла, включить в расходы по УСН Вы можете руководствуясь пп5, пп6 ст.346.16 ; пп4,пп5 п.1 ст.346.25НК РФ. В данной ситуации указанные расходы, являвшиеся прямыми для целей налогообложения прибыли 2003 г., фактически осуществлены в связи с извлечением доходов в 2004 г. |
Петровичъ 4 - 22.05.2004 - 07:28 | 30*20*15 = 9 000 наименований... всего-то. Если за это дадут Нобелевскую премию, то я возьмусь. :-) |
Ext 5 - 22.05.2004 - 09:44 | Вердикт: включить в расходы при реализации в 2004г. А вот с пропорцией сложнее, я тоже хочу Нобелевскую премию |
факир 6 - 24.05.2004 - 12:02 |
2 - Легко и в ексцелле. Расходы в трубы вылетают и у предпринимателей, когда они на стыке лет производят расчеты с покупателями и поставщиками. Странно, но это никого не волнует, что государство выступает не в роли бесстрастного собирателя налогов. Переходные положения, методические указания прочитал недавно, по поводу упрощенки. Все забыл :) Короче слазить все ж придется :)) |
SergCH 7 - 24.05.2004 - 22:21 |
Дык приприте к стенке программера( если база ведется в 1С) Нарисуйте ему схему подсчета и пусть пишет обработку для выявления оплаченных и не оплаченных товаров. Как человек немного знающий !С говорю - это возможно. А почему нельзя пропорцией? |