К списку форумов К списку вопросов
НДС переходного периода
Бывалый, Норильск
15.03.2004 - 12:51
День добрый коллеги. Может данная тема уже и обсуждалась но в архиве я её не нашёл
Вопрос вот такой:
В марте 2004 заключили договор аренды (мы Арендодатели) и распространили его действие на ранее возникшие в ноябре 2003 г отношения, по акту приёма передачи имущество передано в 2003.
Вопрос, я сейчас выставляю счёт-фактуру за 2003 год по ставке 20% и датирую её мартом этого года. Кто считает, что я не прав прошу мотивировать.
Мадам Козявкина
1 - 15.03.2004 - 13:04
Не въехала.Что значит "За 2003 год" и датированная мартом 2004?
Irbis
2 - 15.03.2004 - 13:08
(0) Как с гражданско-правовой стороны толковать выражение "распространили" ? На основании чего было передано имущество в ноябре? Акт приема-передачи являлся приложением к ЧЕМУ ?
Какие отношения БЫЛИ в ноябре? Безвозмездного пользования ?
Вот мои вопросы.
А НДС справедливее всего, конечно, 20%. А реализацию - или через 90 31.12.03 (если баланс не сдан) или через 91 как прибыль прошлых лет (если баланс сдан)
Бывалый, Норильск
3 - 15.03.2004 - 13:27
"Распространили" это не ко мне, у нас юристов куча и я в такие подробности не в даюсь. Знаю только что сч точки зрения ГК такое возможно.
В ноябре имущество было передано на основании договорённости арендатора с нашим руководством и приказа руководства о передаче имущества Арендатору, одновременно было указано что бы соответствующие управления оформили договор.
Акт приёма-передачи был приложением к ещё не существующему договору.
Официально в ноябре отношения оформленны ещё не были.
И ответа я делаю вывод что я прав, счёт-фактура на 200% и датироваться будет текущей датой. Баланс сдан ещё в феврале.
Бывалый, Норильск
4 - 15.03.2004 - 13:29
Сорри за опечатки
Ходок
5 - 15.03.2004 - 13:30
Да -да. Именно 200%! (сразу с учетом штрафа за несвоевременную выдачу декларации).
Ходок
6 - 15.03.2004 - 13:31
декларации читать как счеи-фактура
Бывалый, Норильск
7 - 15.03.2004 - 13:31
Гы-гы, ну опечатался.
Ходок
8 - 15.03.2004 - 13:32
декларации читать как счета-фактура
Irbis
9 - 15.03.2004 - 13:33
(3) Текущей датой это точно. Провожу аналогию, к примеру, с коммунальными платежами (к примеру, очистка сточных вод), которые выставляются предприятием покупателям по УТВЕРЖДЕННОМУ местными властями тарифу. Иногда местные власти этот тариф пвышают "задним числом" и предприятие выставляет покупателям перерасчет за прошлые периоды... С/ф, ессно, текущим числом. Также делалось и в строительстве при изменении коэффициентов, также и с суммовыми разницами, если договор в валюте, а счета-фактуры в рублях - с/ф на перерасчет делается текущим числом.
20% - это скорее всего. Точка зрения МНС - применяется ставка, действовавшая на момент ОТГРУЗКИ, вне зависимости от учетной политики. Фактическая ОТГРУЗКА имела место в 2003 г (услуги аренды потреблены именно тогда, а отсутствие проводок в бухгалтерии можно объяснить, к примеру тем, что полгода о цене договаривались.. ;) типа неотфактурованных поставок.
Бывалый, Норильск
10 - 15.03.2004 - 13:34
А на какую сумму я должен был выставить счёт, пока договора нет - нет и суммы. За что штраф
Бывалый, Норильск
11 - 15.03.2004 - 13:36
Irbis - респект, точно такие же умозаключения.

К списку вопросов на форуме Бухучет и налоги

>>