![]() |
![]() |
*** 18.03.2004 - 11:20 |
Вопрос уже обсуждался, но все же прошу помощи. Поставщик выставляет счет на оплату в у.е. Оплачиваем по курсу на день оплаты. Отгрузка: накладная - в рублях по курсу на день отгрузки, счет-фактура- в у.е. Отдельной строкой никакие разницы не отражены. Т.е. на 60 зависают суммы, что с ними делать? |
*** 1 - 18.03.2004 - 11:29 |
Ну помогите, пожалуйста. Аудиторы делают акцент на момент оплаты: была ли предоплата, или последующая оплата за полученн.товар. Но что-то возникают сомнения |
Cosmo 2 - 18.03.2004 - 12:16 |
Не поняла. а коакого отражения разниц Вы ждете в сч/ф? разница возникает при оплате (курс-то меняется). У вас возникают суммовые. дт41 кт60 - сумма без ндс дт19 кт60 - ндс дт60 кт51 - оплата дт68 кт19 - запись в книгу покупок на сумму ндс дт19 кт60 - сч/ф полученная в ручную дт68 кт19 - запись в книгу покупок дт91,2 кт60 - проводка в ж/о на разницу это пример отрицательной суммовой разницы, при положительной принцип тот же. |
*** 3 - 18.03.2004 - 12:56 | И вот тут возникает вопрос с моментом оплаты. Если сначала была произведена предоплата, а потом выставлен сч-ф. Имеет ли это значение при расчете сум.разн.? |
*** 4 - 18.03.2004 - 13:37 |
Добила! Разница в моменте оплаты заключается в следующем: Если товар уже был оприходован, то сум.разницы относятся на счет 91. Если же сначала товар был оплачен, а в момент отгрузки возникает сум.разн., то она относится на стоимость приобрет. товаров. |