К списку форумов К списку вопросов
Безвозмездная передача ОС
vladmir
27.05.2004 - 13:07
Остаточная стоимость компьютера =0, т.е. полностью начислен износ. Соответственно на балансе предприятия комп. не числится. Хотим передать БЕЗВОЗМЕЗДНО школе. Какими документами оформить и какую сч-фактуру выписать при передаче?
Irbis
1 - 27.05.2004 - 13:09
(0) НДС начисляется исходя из РЫНОЧНОЙ стоимости Вашей железяки.
vladmir
2 - 27.05.2004 - 13:17
(1) Спасибо. Это я прочитал. Но проводка будет 91.2/ 68.2 Я должен записать сч. фактуру в книгу продаж, начислить и ОПЛАТИТЬ НДС в бюджет? Бред...Ответь, пожалуйста.
Irbis
3 - 27.05.2004 - 13:26
(2) Ага. Еще проводка: (пусть 01.9 - это субсчет "выбытие ОС")
Дт 01.9 Кт 01.1 1000 списание ОС
Дт 02.1 Кт 01.9 1000 списание износа.
А начислить и оплатить НДС должен исходя из РЫНОЧНОЙ. Это не бред, это НК РФ... ;) (С)
Так что если медалька мецената для ФИРМЫ не очень существенна, продайте этот комп самому себе за 300 рублей и подарите школе как физлицо.
vladmir
4 - 27.05.2004 - 13:34
(3) Ну и ну!!!Меценатом мне не быть. Значит- и связываться нечего. А как же сам комп. с нулевой стоимостью? На балансе его "практически" нет а "фактически" вроде как присутствует. Нужно ли оформлять ОС-4 на выбытие ОС по причине полного износа или нет?
Спасибо за совет.
Irbis
5 - 27.05.2004 - 13:39
(4) Это при передаче БЕЗВОЗМЕЗДНО НДС по рыночной стоимости и т.п.
А если Вы продадите его невзаимозависимому физлицу за 118 руб., то НДС - РОВНО 18 руб., о чем я и пишу в (3). Не пожалейте 18 рублей для нужд образования! ;)
Списание ОС со 100% износом с баланса - проводки в (3). "Убиваете" 01ый и 02й в той же сумме. При списании "напрочь" составляете ОС-4. При реализации на сторону - не составляете.
При ликвидации "напрочь" желательно оприходовать запчасти от разборки проводкрой Дт 10 Кт 91 по цене ВОЗМОЖНОЙ РЕАЛИЗАЦИИ и заплатить с этого г...на налог на прибыль.
ДЖУЛИЯ
6 - 27.05.2004 - 14:01
(5)Продажа ОС физическому лицу - это розница. Какая система налогооблажения?? А то еще и раздельный учет по этому объекту и отдельная отчетность. И какой НДС с физического лица.?.?.?
vladmir
7 - 27.05.2004 - 14:37
(5)Спасибо, уразумел! А какие документы, кроме сч-факт нужно дать ШКОЛЕ при передаче комп. Накладная? А какую цену указать- рыночную? Это в случае, если я передам комп. как юрид. лицо. Ладно уж, поддержим народное образование.При получении Школой этого комп. они будут платить налог на прибыль, если я не ошибаюсь и НДС в зачет 18 руб.Так? Спасибо за совет.
Irbis
8 - 28.05.2004 - 10:56
(6) Да ну нафих розницу. Ничего поумней ЕНВД придумать что ли нельзя7 Заключайте с физлицом договор купли продажи. Указывайте форму оплаты - БЕЗНАЛ. И облагайте по ОРН. А заплатит он Вам безналом когда-нибудь после... ;)
Делов-то... А Вы сразу: розница, раздельный учет... ;)
Irbis
9 - 28.05.2004 - 11:19
(7) Просто накладную на школу. БЕЗ ЦЕНЫ. Не надо указывать цену - меньше будет проблем. Школа вряд ли будет платить налог на прибыль и НДС брать к зачету - это некоммерческая организация. у них подобное спонсорство помойму льготируется.
Масянька
10 - 28.05.2004 - 11:23
А на хик что-то составлять? Как будто школе нужны бумажки а не комп. Отдайте потихоньку и не будет проблем.
FOT
11 - 28.05.2004 - 12:15
Делали проще. Сходили в компьютерную фирму, взяли акт технического состояния компа, о том что при броске напряжения все детали сгорели и восстановлению не подлежат, а ремонт экономически нецелесообразен. На основании акта тех экспертизы, внутренней комисией был составлен уже акт о списании. Списаный комп, должен храниться 1 месяц с даты подписания акта списания, а потом можно в мусорку (в школу, в детский садик и т.д.)

К списку вопросов на форуме Бухучет и налоги

>>